의결 제2024-315호

< 금감원 원안 >

ㅇ ㈜OOOO
- 자본시장법상 과징금(향후 금융위원회에서 최종 결정될 예정)
- 감사인지정 1년
- 시정요구

ㅇ 대표이사 ☆☆☆
- 자본시장법상 과징금 70.0백만원

ㅇ 前대표이사 ★★★
- 자본시장법상 과징금 60.0백만원
- 외부감사법상 과징금(향후 금융위원회에서 최종 결정될 예정)

ㅇ 前담당임원 ◎◎◎, 前투자금융기획부장 ♧♧♧
- 외부감사법상 과징금(향후 금융위원회에서 최종 결정될 예정)

< 수정심의ㆍ의결 >

ㅇ ㈜OOOO
- 자본시장법상 과징금(향후 금융위원회에서 최종 결정될 예정)
- 감사인지정 1년
- 시정요구

ㅇ 대표이사 ☆☆☆
- 자본시장법상 과징금 20.0백만원

ㅇ 前대표이사 ★★★
- 자본시장법상 과징금 30.0백만원
- 외부감사법상 과징금(향후 금융위원회에서 최종 결정될 예정)

ㅇ 前담당임원 ◎◎◎, 前투자금융기획부장 ♧♧♧
- 외부감사법상 과징금(향후 금융위원회에서 최종 결정될 예정)

가. 지적사항

< ㈜OOOO >

ㅇ 횡령으로 인한 자기자본 과대계상

- 회사는 소속 직원의 자금 횡령을 재무제표에 적절히 반영하지 못하여 자기자본 등을 과대계상함

ㅇ 증권신고서 등 기재위반

- 회사는 증권신고서 등에 회계처리기준을 위반하여 작성한 ’21년 재무제표를 사용함

나. 근거법규

ㅇ 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제159조, 제429조 등
ㅇ 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제5조 등