의결 제2025-71호

< 금감원 원안 >

ㅇ ㈜OOOO
- 자본시장법상 과징금 274.2백만원
- 자본시장법상 과태료 108백만원
- 감사인지정 3년
- 前담당임원 ○○○ 면직권고 상당
- 검찰통보(㈜OOOO, ☆☆☆, ★★★, ○○○)
- 시정요구

ㅇ 前대표이사 ☆☆☆
- 외부감사법상 과징금(향후 금융위원회에서 최종 결정될 예정)

ㅇ 前업무집행지시자 ★★★
- 외부감사법상 과징금(향후 금융위원회에서 최종 결정될 예정)

ㅇ 前담당임원 ○○○
- 외부감사법상 과징금(향후 금융위원회에서 최종 결정될 예정)

< 수정심의ㆍ의결 >

ㅇ ㈜OOOO
- 자본시장법상 과징금 274.2백만원
- 자본시장법상 과태료 108백만원
- 감사인지정 3년
- 前담당임원 ○○○ 면직권고 상당
- 검찰통보(㈜OOOO, ☆☆☆, ★★★)
- 시정요구

ㅇ 前대표이사 ☆☆☆
- 외부감사법상 과징금(향후 금융위원회에서 최종 결정될 예정)

ㅇ 前업무집행지시자 ★★★
- 외부감사법상 과징금(향후 금융위원회에서 최종 결정될 예정)

ㅇ 前담당임원 ○○○
- 외부감사법상 과징금(향후 금융위원회에서 최종 결정될 예정)

가. 지적사항

< ㈜OOOO >

ㅇ 금융자산ㆍ부채 과대계상

- 회사는 종속회사가 발행한 신주인수권부사채 인수대금이 납입되지 않았음에도 납입된 것으로 회계처리하여 자산 및 부채를 과대계상함

ㅇ 영업활동 현금흐름 과대계상

- 관계기업 매각과 관련하여 수령한 계약금 및 중도금 등을 영업활동 현금흐름으로 잘못 분류하여, 영업활동 현금흐름을 과대계상하고, 투자활동 현금흐름을 과소계상함

ㅇ 소액공모공시서류 기재위반

- 회사는 ’20.9.28. 및 ’21.10.14. 제출한 소액공모공시서류에 회계처리기준 위반사항이 포함된 제5기 재무제표를 사용함


나. 근거법규

ㅇ 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제164조 등
ㅇ 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제5조 등